टैक्स-बचत वित्तीय योजना का एक महत्वपूर्ण हिस्सा होता है। एक बुद्धिमान कर-नियोजन रणनीति व्यक्तियों को उनके वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करने और इस प्रक्रिया में कर बचाने में मदद करने के दोहरे उद्देश्य को पूरा कर सकती है।
भारत में कर-बचत निवेश व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए वित्तीय योजना का एक अभिन्न अंग है। आयकर अधिनियम, 1961 के तहत धारा 80सी, 80डी, 80सीसीडी (1बी), 24(बी), 80टीटीए/ 80टीटीबी, और 10 (10डी) व्यक्तियों द्वारा उपयोग की जाने वाली कुछ महत्वपूर्ण कर-बचत धाराएं हैं। इन निवेशों के लिए रणनीतिक रूप से धन आवंटित करके, करदाता न केवल अपनी कर देनदारियों को कम कर सकते हैं बल्कि समय के साथ धन का निर्माण भी कर सकते हैं।
हालाँकि बाज़ार में विभिन्न प्रकार के कर-बचत निवेश उपलब्ध हैं, लेकिन लोग अक्सर इस बात को लेकर भ्रमित हो जाते हैं कि कौन सी योजना उनके लिए सबसे उपयुक्त है। आयकर अधिनियम, 1961 के तहत सर्वोत्तम कर-बचत निवेशों की निम्नलिखित तालिका आपको अपनी जोखिम क्षमता और प्राथमिकताओं के अनुसार सर्वोत्तम निवेश योजना चुनने में मदद कर सकती है:
1. पीपीएफ (पब्लिक प्रॉविडेंट स्कीम)
पब्लिक प्रोविडेंट स्कीम टैक्स बचाने के लिए एक लोकप्रिय निवेश माध्यम है। एक दीर्घकालिक बचत सह निवेश उत्पाद, शुरुआत के लिए आपको डाकघर या सार्वजनिक और निजी क्षेत्र के बैंकों की नामित शाखाओं में एक पीपीएफ खाता खोलना होगा। पीपीएफ खाते में योगदान पर ब्याज की गारंटी दर मिलती है। आप इन जमाओं पर एक वित्तीय वर्ष में धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।
2. सावधि जमा
आप टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करके टैक्स बचा सकते हैं जो आपको भारतीय आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत कर कटौती दिला सकता है। आप टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करके अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती का दावा कर सकते हैं। ऐसी एफडी के लिए 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है और अर्जित ब्याज कर योग्य होता है। ब्याज दर आमतौर पर 5.5% - 7.75% के बीच होती है।
3. कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)
कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) भारत में एक सरकार समर्थित बचत योजना है जिसका उद्देश्य कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करना है। प्रमुख कर-बचत निवेशों में से एक के रूप में ईपीएफ कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों को कई लाभ प्रदान करता है।
4. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) 60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए एक सरकार प्रायोजित बचत साधन है जो सेवानिवृत्ति के बाद के चरण के लिए आय का एक स्थिर और सुरक्षित स्रोत देता है और तुलनात्मक रूप से पर्याप्त रिटर्न प्रदान करता है।
एससीएसएस खाते में जमा की गई मूल राशि आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये की सीमा तक कर कटौती के योग्य होती है। प्राप्त ब्याज संबंधित करदाता के लागू स्लैब के अनुसार कराधान के अधीन है।
5. यूलिप (यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान)
यूलिप दीर्घकालिक निवेश उत्पाद हैं जो आपको इक्विटी फंड, डेट फंड या दोनों चुनने की अनुमति देते हैं। यूलिप आपको अपने वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप फंडों के बीच स्विच करने की सुविधा देता है। यूलिप में निवेश करके आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी और 10(10डी) के तहत टैक्स बचा सकते हैं।
6.सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)
सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) एक सरकार समर्थित बचत योजना है जो आकर्षक कर लाभ प्रदान करती है। इसका उद्देश्य बालिकाओं के कल्याण को बढ़ावा देना और माता-पिता को अपनी बेटी की शिक्षा और शादी जैसे भविष्य के खर्चों के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करना है। इसे 'बेटी बचाओ बेटी पढ़ाओ' अभियान के हिस्से के रूप में एक छोटी जमा योजना के रूप में लॉन्च किया गया था। हालाँकि, वेतनभोगी लोगों का एक बड़ा प्रतिशत भी इसे अपने पोर्टफोलियो में कर-बचत निवेशों में से एक मानता है।
7. राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) एक सरकार प्रायोजित पेंशन योजना है जो व्यक्तियों को अपनी सेवानिवृत्ति के लिए योजना बनाने और बचत करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए कई कर लाभ प्रदान करती है। एनपीएस को भारत में प्रमुख कर-बचत निवेशों में से एक के रूप में भी व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है।
एनपीएस में किया गया योगदान आयकर अधिनियम की धारा 80सीसीडी के अंतर्गत आता है। धारा 80सी, 80सीसीसी के साथ इस धारा के तहत कटौती की कुल सीमा 1.5 लाख रुपये से अधिक नहीं हो सकती।
8. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र एक सुरक्षित निवेश विकल्प है जो कर लाभ प्रदान करता है। यह उन निवेशकों के लिए एक अच्छा विकल्प है जो गारंटीड रिटर्न के साथ दीर्घकालिक निवेश की तलाश करते हैं।
9. जीवन बीमा योजना
जीवन बीमा पॉलिसियाँ मूल्यवान वित्तीय उपकरण हैं जो आपके प्रियजनों को मानसिक शांति प्रदान कर सकती हैं और आपके कर-बचत निवेश को बढ़ा सकती हैं। ये वित्तीय साधन न केवल आपके जीवन का बीमा करने में मदद करते हैं बल्कि आपको लंबी अवधि में धन बनाने में भी सक्षम बनाते हैं।
10. इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड
ईएलएसएस म्यूचुअल फंड एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो इक्विटी और इक्विटी-लिंक्ड प्रतिभूतियों में निवेश करता है। यह व्यक्ति को कर-बचत निवेश के साथ-साथ पूंजी वृद्धि की संभावना भी प्रदान करता है।
- जे. पी. शुक्ला